Contratto di rendita vitalizia: in cosa consiste e come si stipula?

Il contratto di rendita vitalizia è un accordo in cui una delle parti si impegna a versare una pensione per un periodo determinato, di solito vitalizio, a uno o più proprietari in cambio del loro bene o dei loro beni immobili.

Si tratta di una possibilità molto interessante per le persone over 65 che vogliono ottenere un rendimento dalla propria abitazione principale. Questa operazione permette al proprietario di una casa di ricevere una somma di denaro mensile commisurata al valore dell'immobile.

Di conseguenza, il proprietario originario deve cedere il titolo della propria casa, ma senza rinunciare al diritto di usarla e goderne. La rendita vitalizia garantisce un'entrata mensile alle persone anziane fino al loro decesso, così da poter integrare la pensione o permettersi servizi che aiutino a migliorare la loro qualità di vita.

Che cos'è un contratto di rendita vitalizia?

Il Codice Civile spagnolo definisce questo contratto vitalizio come quello in cui il debitore è obbligato a pagare una pensione o una rendita annua per la durata della vita di una o più persone determinate in cambio di un capitale in beni mobili o immobili. Il dominio di questi beni si trasferisce al debitore con l'onere della pensione.

Tra gli articoli del diritto civile puoi notare anche che la rendita si stabilisce in relazione all'età e all'aspettativa di vita di chi conferisce il capitale, di un terzo o di più persone. Poiché tutte queste pratiche possono risultare complicate o noiose, in Aun Más Vida consigliamo sempre di rivolgersi a professionisti come noi, che ti offriranno consulenza e ti aiuteranno a gestire la rendita vitalizia immobiliare.

Per formalizzare un accordo di rendita vitalizia devono esserci almeno due parti coinvolte, il debitore e il creditore. Questo perché il beneficiario della rendita può essere lo stesso contraente del servizio e la rendita può essere costituita a favore di uno o più beneficiari, fino a un massimo di quattro parti nell'accordo.

Come abbiamo già detto, il debitore è obbligato a pagare una somma per il periodo concordato. Se i pagamenti non arrivassero o subissero ritardi, il percettore avrebbe soltanto il diritto di chiedere in giudizio che vengano effettuati e che siano garantiti i pagamenti futuri. D'altra parte, se la persona sulla cui vita è costituita la rendita è deceduta prima della data di stipula o nei venti giorni successivi, tale pensione verrà annullata.

Principali caratteristiche di un contratto di rendita vitalizia

A questo punto dovresti aver capito, a grandi linee, come funziona la rendita vitalizia. Abbiamo citato le caratteristiche generali ma, se vuoi capire a fondo come funziona, devi distinguere i principali tipi esistenti:

• Contratto classico: la soluzione più comune è che il beneficiario ceda la nuda proprietà del proprio immobile in cambio di una rendita mensile vitalizia, mantenendo l'usufrutto fino al decesso.
• Contratto temporaneo: un'altra possibilità è mantenere l'usufrutto per tutta la vita e riscuotere la rendita per un periodo stabilito.
• Rendita fuori casa: si può anche stipulare un accordo in cui la persona over 65 rinuncia all'usufrutto della casa per aumentare la rendita che percepisce, così da potersi permettere una residenza per anziani a sua scelta.

Oltre a questo, bisogna tenere presente che i tipi di rendita vitalizia si possono classificare anche in base al momento in cui si inizia a riscuotere la pensione. In questo caso possono essere differiti, se si concorda una data a partire dalla quale il creditore inizierà a ricevere le mensilità, oppure immediati, se la persona anziana inizia a riscuotere la rendita nel momento che preferisce.

Tra le caratteristiche più importanti di questo tipo di accordo, non bisogna dimenticare che si tratta di un contratto oneroso, consensuale, bilaterale e aleatorio. Questi ultimi due aspetti dipendono dal fatto che esistono obblighi per tutte le parti e che non è possibile stabilire la durata esatta del periodo di pagamento della rendita.

Quali sono le parti del contratto?

I protagonisti principali di un accordo di rendita vitalizia sono il debitore, il creditore o vitaliziato e la persona la cui vita serve da riferimento per la durata del contratto. Secondo il Codice Civile spagnolo, la rendita può essere costituita sulla vita di chi conferisce il capitale, su quella di una terza persona o su quella di più persone.

L'oggetto del contratto è costituito dal capitale su cui si costituisce la rendita. Il capitale, a sua volta, è costituito da beni mobili o immobili, il cui dominio viene poi trasferito con l'onere della pensione. Infine, la rendita è la somma che il debitore versa al creditore sotto forma di pensione. Di seguito ti riassumiamo più nel dettaglio le funzioni di ciascuna parte:

Il creditore

Il suo dovere principale è trasferire al debitore il bene mobile o immobile in questione (o i beni, se sono più di uno), nonché i diritti con l'onere della pensione. A questo trasferimento si applica la normativa sulla compravendita.

Quanto al suo diritto principale, spicca quello di percepire la rendita alle scadenze stabilite fino al proprio decesso.

Il debitore o pagatore della rendita

Il suo obbligo principale è effettuare il pagamento della rendita secondo i termini concordati. Non si potrà mai reclamare la rendita senza dimostrare l'esistenza in vita della persona sulla cui vita essa è stata costituita.

Logicamente, il suo diritto consiste nel ricevere i beni e i diritti che il vitaliziato o creditore (o, se del caso, il terzo indicato nel contratto) deve trasferirgli.

Come si formalizza il contratto di rendita vitalizia?

Al momento di formalizzare questo tipo di accordi vige il principio di libertà di forma ai sensi dei corrispondenti articoli del Codice Civile spagnolo, e il contratto si perfeziona con il consenso o, per chi lo considera un contratto reale, con il trasferimento dei diritti sui beni dal creditore al debitore.

Uno dei primi passi è calcolare il valore della rendita vitalizia e per farlo bisogna prima stabilire il valore della casa e stimare l'aspettativa di vita della persona anziana.

Va sottolineato che uno dei maggiori vantaggi dei contratti di rendita vitalizia è il loro trattamento fiscale. Se hai più di 65 anni, vendendo la nuda proprietà della tua casa non subirai conseguenze sul tuo IRPF. Non solo: se hai più di 70 anni, può essere esentato fino al 92% della tassazione sulla rendita mensile ricevuta.

Quando si estingue un contratto di rendita vitalizia?

A parte le cause di estinzione comuni a qualsiasi tipo di contratto, nel caso della rendita vitalizia la più frequente è il decesso della persona la cui vita è stata scelta per costituire l'accordo. Non importa se si tratta del creditore, del debitore o di una o più terze persone.

Tuttavia, il Codice Civile spagnolo prevede anche altre forme di estinzione comuni in questo tipo di contratti. Quando tutte le parti dell'accordo decidono di scioglierlo di comune accordo il contratto si estingue, così come in caso di remissione espressa da parte del creditore, di compensazione o di riscatto, mediante un pagamento unico di tutte le rendite periodiche.

In quest'ultimo caso occorrerebbe effettuare un calcolo di tutti gli importi e dell'aspettativa di vita della persona che ha costituito il contratto, e sarebbe possibile in virtù del principio di autonomia della volontà.

Per concludere, vorremmo ricordare i punti più importanti trattati in questo articolo. In un contratto di rendita vitalizia una persona si impegna a pagare a un'altra una prestazione periodica in denaro o in beni fino al suo decesso. Si tratta di un accordo aleatorio a causa dell'incertezza della sua durata, che è determinata dall'aspettativa di vita del creditore.

Non bisogna dimenticare che il vitaliziato può essere una persona fisica o più di una, ma mai una o più persone giuridiche. Se il debitore non adempie ai propri doveri, il creditore potrà esigerne l'adempimento e la garanzia delle entrate future facendo valere gli articoli del Codice Civile spagnolo. Infine, la causa tipica di estinzione della rendita vitalizia è la morte della persona sulla cui vita è stata costituita.

Per saperne di più su questo argomento, puoi visitare il nostro articolo su che cos'è la rendita vitalizia immobiliare.