La fiscalità delle rendite vitalizie

Il concetto di “rendita vitalizia” suona molto bene a chiunque lo senta. Pensare di ricevere periodicamente una somma di denaro per sempre è molto rassicurante, soprattutto in vista della pensione. In questa fase della vita abbiamo più tempo per viaggiare, dedicarci ai nostri hobby o stare con le persone care, e ricevere una spinta economica amplia sempre le possibilità e le prospettive di una pensione più serena.

Le rendite vitalizie possono senza dubbio realizzare questa idea, ma è necessario conoscere bene tutte le condizioni che devono verificarsi per ottenere il massimo rendimento da questa operazione. Poiché tutte queste pratiche possono risultare complicate o noiose, puoi sempre contattare Aun Más Vida per gestire la rendita vitalizia immobiliare.

In sintesi, potremmo definire la rendita vitalizia come un prodotto con cui, in cambio di un versamento unico, il contraente percepisce periodicamente una somma di denaro o, in altre parole, una pensione per il resto della sua vita. Naturalmente, questo versamento può provenire da una casa di proprietà, piani di risparmio, investimenti, ecc. Poiché abbiamo già parlato di questa alternativa, questa volta ci concentreremo su tutto ciò che riguarda l'aspetto fiscale delle rendite vitalizie.

Tassazione delle rendite vitalizie nell'IRPF

Un dubbio importante, e del tutto normale, per chiunque sia interessato a un prodotto di questo tipo è come viene tassato. In realtà questo è uno degli aspetti più vantaggiosi. Le persone con più di 70 anni sono esenti dalla tassazione sul 92% della somma mensile che ricevono grazie alla rendita vitalizia.

Un altro vantaggio è che, se hanno realizzato l'operazione sulla loro abitazione principale avendo più di 65 anni, la vendita della nuda proprietà dell'immobile non ha alcun impatto sulla loro dichiarazione dei redditi (IRPF).

Inoltre, se il contraente volesse trasferirsi in un'altra casa o andare a vivere in una residenza per anziani, potrebbe rinunciare al diritto di usufrutto e iniziare a percepire una rendita vitalizia più alta di quella ricevuta fino ad allora. In alternativa a questo aumento della somma ricevuta periodicamente, potrebbe anche scegliere l'affitto per ottenere un risparmio extra.

Vantaggi e svantaggi fiscali delle rendite vitalizie

Le rendite vitalizie offrono altri vantaggi dal punto di vista fiscale, oltre a quelli appena citati sull'IRPF. Qualsiasi importo considerato reddito ai fini dell'imposta sul reddito è considerato reddito da capitale immobiliare ed è soggetto a una scala di aliquote tra il 19% e il 28%.

Tuttavia, come abbiamo detto, uno dei principali benefici di questa formula è che si paga l'imposta solo su una piccola parte del denaro ricevuto. Va sottolineato che questa percentuale non è uguale per tutti, perché dipende dall'età del titolare della rendita vitalizia al momento della firma. Di seguito mostriamo le fasce d'età e la percentuale esente da tassazione per ciascuna:

• Tra 40 e 49 anni, il 65 %.
• Tra 50 e 59 anni, il 72 %.
• Tra 60 e 65 anni, il 76 %.
• Tra 66 e 69 anni, l'80 %.
• Dai 70 anni in su, il 92 %.

È comune che la rendita vitalizia preveda un capitale in caso di decesso. Al momento di sottoscrivere questo prodotto, il titolare può decidere che la somma residua dopo il suo decesso passi ai beneficiari designati. La riscossione di tale importo è soggetta all'Imposta sulle Successioni e Donazioni che, a seconda di ciascuna Comunità Autonoma, prevede alcuni vantaggi fiscali. Gli eredi legittimi dell'assicurato non devono necessariamente essere i beneficiari, il che offre molta più libertà nella distribuzione dell'eredità.

Benefici fiscali per gli over 65

È un dato di fatto che, una volta arrivati alla pensione, molte persone si chiedono come ottenere una rendita vitalizia che integri la propria pensione. Uno dei motivi è l'esenzione dal pagamento delle imposte sulla plusvalenza patrimoniale. Tuttavia, la normativa stabilisce che, per poter usufruire di questa esenzione, l'assicurato deve avere almeno 65 anni e la rendita vitalizia sottoscritta deve rispettare alcune caratteristiche, ad esempio che il versamento corrisponda all'importo della vendita del bene.

Si tratta di una delle alternative che oggi offre più benefici durante la pensione. Dalla riforma fiscale del 2015, questo tipo di polizze permette ai titolari di risparmiare sulle imposte.

Innanzitutto, qualsiasi persona over 65 che venda un bene patrimoniale è esente dall'includere le plusvalenze generate nell'imposta sul reddito. Per beneficiarne, però, deve trattarsi di una rendita vitalizia sottoscritta entro 6 mesi e con un importo massimo di 240.000 €. Se con la vendita si superasse questa cifra, l'IRPF andrebbe pagato.

Le persone over 65 non pagano le plusvalenze ottenute con questo tipo di operazioni, purché utilizzino il denaro ottenuto in un prodotto finanziario di rendita vitalizia.

Tipi di rendite vitalizie e relativa fiscalità

È molto comune che una persona anziana decida di trasformare in rendita vitalizia la somma ottenuta da un piano pensionistico. Qualsiasi risparmio generato con prodotti finanziari ha già goduto in precedenza di vantaggi fiscali, e la tassazione si somma agli altri redditi da lavoro tassati, come la pensione pubblica. Se proviene da piani pensionistici, il risparmio destinato a una rendita vitalizia è considerato reddito da lavoro.

Se la vendita di un immobile viene trasformata in una rendita vitalizia, il vantaggio è notevole per quanto riguarda le imposte sulla plusvalenza patrimoniale. Non è l'unico caso: lo stesso accade con la vendita di azioni, licenze di taxi, ecc. In ogni caso, esistono diversi tipi di rendita vitalizia che si adattano alle esigenze personali del contraente:

Rendita Vitalizia Classica

La più comune di tutte. Una persona anziana riceve una rendita mensile per tutta la vita mantenendo l'usufrutto.

Rendita Temporanea Classica

Questa opzione è uguale alla precedente, con la differenza che il contraente riscuoterà le rendite periodiche per un periodo determinato, ad esempio 5, 10 o 15 anni.

Rendita Vitalizia o Temporanea Fuori Casa

In questo caso il titolare rinuncia all'usufrutto della casa, così che la somma ricevuta con ciascuna rata della rendita sia più alta.

La fiscalità della rendita vitalizia immobiliare

Per concludere, possiamo dire che, in generale, il sistema fiscale spagnolo cerca di favorire queste forme di gestione del risparmio, in modo da incentivarle tra i cittadini. Abbiamo già visto che la fiscalità della rendita vitalizia immobiliare concede un'esenzione su una parte della tassazione dei redditi generati.

Un ultimo aspetto importante da considerare è se il risparmio generato godesse già in precedenza di vantaggi fiscali o meno. Se proviene da prodotti senza vantaggi fiscali, questi vantaggi si acquisiscono: si considera reddito da capitale mobiliare anziché reddito da lavoro.

Si tratta di un processo complesso e flessibile, con diverse opzioni che si adattano meglio ad alcuni casi che ad altri. Per questo, prima di firmare un contratto di rendita vitalizia, è sempre consigliabile rivolgersi a professionisti come noi. Contattaci!